Минимизация налогов законными способами

Программа семинара:

1. Минимизация в новых условиях! Организация налогового планирования, минимизации на предприятии.

• Налоговые возможности до и после принятия Налогового Кодекса. Что упразднено? Что работает?
• Оптимизация и уклонение от уплаты налогов. Где грань? Правовое поле. Понятие налоговой нагрузки.
• Первичные документы: их оформление, ошибки, что привели к искривлению финансовых результатов, налогообложения, легитимности операций. Предостережения!
• Противодействие оптимизации в документах ГНС. Законодательство об ответственности за уклонение от уплаты налогов. Доначисления по проверкам. Суд.практика признания договоров недействительными. Признание сделок ничтожными, фиктивными. Типология «сомнительных» схем оптимизации налогов (практика ГНАУ, Госфинмониторинга). Стратегия взаимодействия с налоговиками. Рекомендации экспертов.
• Понятие консультации в украинском и м/н законодательстве. Отличие деятельности от операции.
• Внутренние документы предприятия в целях снижения налоговой нагрузки и налоговых рисков. Используем Приказ об учетной политике, Положение об оплате труда, Коллективный и Трудовой договоры..
• Судебная, апелляционная, налоговая практика по спорным вопросам налогового и др.законодательства.
• Минимизация, оптимизация и планирование НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ в 2012 году!
• Анализ изменений налогового законодательства 2011-2012гг! Налоговый кодекс Украины с учетом изменений, внесенных Законом №3609! Комментарий интересных разъяснений ГНАУ, Минфина, ВР Украины, Госкомпредпринимательства и других гос.органов. Анализ проблем.
• Закон Украины №3609! Обзор кардинальных изменений в налоге на прибыль! Новая Декларация по налогу на прибыль!!!
• Минимизация доходов. Оперирование понятием «Переход права собственности».
• Как избежать применения механизма признания доходов с длительным циклом?
• Минимизация налогообложения при предоставлении услуг, выполнении работ. Момент отражения доходов и расходов.  Расходы, связанные с доходом, момент признания которого не наступил.
• Разделение расходов на включаемые в себестоимость и включаемые в расходы текущего периода. Возможность включения одного вида расходов в себестоимость и в расходы текущего периода. Примеры таких видов расходов. Формирование первичной документации.
• Формирование себестоимости в налоговом учете. Брак. Недостачи. Ненормирование материальных расходов.
• Расходы 2-го назначения для снижения налоговой нагрузки. Спецодежда. Содержание медицинских пунктов и объектов соцкультбыта. Рекламные расходы. Презентации, бесплатная раздача подарков. Представительские: оформляем правильно. Маркетинг: новый термин, новый подход. Страхование. Использование коллективного договора для оптимизации налогов. Оплата труда. Расходы будущих периодов.
• Процентные ограничения расходов. Рекомендации по обходу ограничений на расходы по маркетингу, рекламе, консалтингу, роялти и т.д.
• Страхование имущества, ОС. Проблемные вопросы, связанные с получением страхового возмещения. Ремонт застрахованного имущества.
• Аренда имущества. Арендные операции как механизмы оптимизации налоговой нагрузки. Момент признания доходов и расходов. Арендная плата, связанные с ней расходы (ремонты, улучшения и возврат). Компенсация коммунально-эксплуатационных расходов.
  Возврат арендованных отремонтированных ОФ: требования ГК. Как правильно отказаться от договора аренды помещения, где сделали дорогой ремонт?
• Избавление от залежалой (негодной продукции). Как выгоднее это сделать с точки зрения налогов?
• Выплата дивидендов собственникам. Можно ли выплачивать "когда захочется" и без прибыли? Как оформить без НДФЛ, ЕСВ. 
• Операции в иностранной валюте. Оптимизация налогов. Покупка и продажа валюты. Курсовые разницы. Доходы и расходы в ин.валюте.
• Безнадежная и сомнительная задолженности. Различие в терминах «безнадежная» и «сомнительная» и в отражении в налоговом учете. Как правильно рассчитать истечение срока исковой давности и как его продлить законными способами? Корректировки НДС при списании задолженностей. Насколько законные требования ГНСУ? Отражение в учете прибыли операций по урегулированию и списанию задолженностей.
• Финансовые расходы. Моменты признания фин. расходов и доходов. Минимизация капитализации фин.расходов. Зачем термин «заем»?
• Кредитно-депозитные операции. % по кредитах юр.лиц включаются в расходы, а % по депозитах физ.лиц – не облагаются.
• Операции с активами институтов совместного инвестирования (доходы от операций не учитываются для налогообложения прибыли).
• Аутсорсинг (эффективный механизм оптимизации бизнес-процессов).
• Льготирование налогообложения прибыли. Нулевая ставка. Освобождение прибыли от налогообложения - когда выгоднее использовать?

2. Минимизация налогообложения прибыли в операциях с ОСНОВНЫМИ СРЕДСТВАМИ (ОС) и КАПИТАЛЬНЫМИ ИНВЕСТИЦИЯМИ.

• Оптимизация приобретения, продажи. Ввод в эксплуатацию. Авансирование. Использование дооценки, улучшений и ремонтов ОС в целях оптимизации. Влияние на налоги выбора сроков и методов амортизации. Бесплатно полученные основные средства (ОС).  Обычные цены в операциях с основными средствами (ОС). Ликвидация ОС без налогообложения: как правильно документально оформить?
• Минимизация налогообложения прибыли в операциях с нематериальными активами (НМА). Роялти. Сроки эксплуатации.
• Анализ законных методов оптимизации НАЛОГА НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ (НДС).
• Использование понятий «отгрузка», «переход права собственности». Дата отгрузки как момент возникновения налоговых обязательств (НО). Как ее определить при отсутствии законодательно утвержденных формулировок.
• Место поставки услуг. Нюансы для рекламы, инжиниринга, консультационных услуг, международные транспортные перевозки и экспедирование... Статус и место регистрации заказчика. Импорт-экспорт услуг и «налоговое агентство» украинского контрагента – документальное подтверждение налогового кредита по НДС.
• База налогообложения при разных условиях. Поставка товаров и услуг за деньги, без оплаты,
  продажа с частичной оплатой, бартерные операции, натуральные выплаты в счет оплаты труда.
• Применение обычных цен. Как доказать? Внутренние положения, приказы, реклама... Судебная практика.
• Рекламные раздачи. Есть ли поставка? Рекламные акции в рамках маркет. политики продвижения продукции.
• Перевод основных фондов (ОФ) в пределах баланса для непроизводственного использования.
  Кражи, недостачи (в т.ч. импортных товаров), списание. Ликвидация ОФ: когда можно не начислять НДС?
• Приобретение основных средств (ОС) или финансовый лизинг. Что и когда выгоднее?
• Использование для оптимизации налогов необлагаемых выплат, в т.ч. бонусов, штрафов. ГНАУ, практика.
• Операции с ценными бумагами (ц/б) и деривативами (операции не есть объектом налогообложения НДС).
• Отсрочка платежей в бюджет при помощи условий договора. Использование договоров хранения, давальческой переработки, договоров услуг – как альтернатива посредническим договорам.
• Минимизация налогообложения с помощью договоров товарного кредита, в т.ч. с нерезидентом.
• Договоры и первичные документы (правильно оформленные). Влияние на налоговый учет по НДС.
  Судебная практика по документальному подтверждению налогового кредита по НДС.
• Какие основания для «снятия» налогового кредита (НК). Как его отстоять? Виды деятельности без НДС.
• Защита НК по импортным поставкам: временный, бесплатный ввоз; для оперативной аредны, льготных операций...
• Налоговая накладная (НН), ее заменители для налогового кредита. «Старые» НН: рекомендации защиты.
• Неправильная расшифровка контрагента – как исправить ошибку и не допустить расхождения.
• «Серые» контрагенты и НДС: позиция ГНС и суд.практика. «Выгодополучатели» и «транзитеры» - способы борьбы с ними ГНС. Признание сделок недействительными. Последствия у покупателя. 205, 191 УКУ на директора контрагента.
• Ужесточение правила применения «условной продажи»! Последствия. Проблемы принудительного
  аннулирования регистрации по НДС. Способы, как избежать начисления НДС по «условной продаже»!

3. Минимизация налога с доходов физических лиц (НДФЛ),
сборов, связанных с оплатой труда.

• Оптимизация с помощью выплат работникам предприятия. Анализ и комментарий возможных вариантов.
• Использование коллективного, а также трудового договора с работником в целях оптимизации НДФЛ: телефонные переговоры и оплата жилья за счет предприятия. Необходимость заключения кол.договора. Применение в оптимизации незарегистрированного кол.договора?
• Приказ об учетной политике, положение об оплате труда... Их влияние на налоги по прибыли и НДФЛ.
• Целевая и нецелевая благотворит.помощь. Материальная помощь и ее разновидности. Кому и в какой сумме выплачивается. Как правильно составить первичные документы. НДФЛ и налоговые расходы: как оформить выплату помощи, чтобы включить ее в расходы.
• Оптимизация расходов на: обучение (семинары и т.д.); путевки; расходов на лечение и медобслуживание.
• Осуществление выплат через профсоюзные организации (взаимосвязь с налоговыми расходами).
• «Неперсонифицированные» выплаты - как элемент оптимизации налогообложения.
• Использование имущества работника: арендная плата или компенсации (как выбрать оптимальный вариант).
• Налогообложение дивидендов: так когда же применяется ставка НДФЛ 5%? 
• Оптимизация с помощью расходов на командировку. Состав командировочных расходов. Участие в выставкам, симозиумах, конференциях.  Безналоговая «борьба» с нерадивыми командированными. Выдача суточных, превышающих нормы.
• Как подарить подарок без удержания НДФЛ?   Выплата денежных займов работникам.
• Особенности начисления и уплаты Единого социального взноса: перечень выплат, на которые взнос не начисляется: создаем на предприятии соц. пакет из необлагаемых выплат.

4. Планирование деятельности и минимизация при работе
с ЕДИНЫМ НАЛОГОМ (ЕН) с 1.01.2012!

• Взаимоотношения с ЧП на ЕН! Как работать с 1.01.2012 года? Новые требования в учете отношений. Нюансы оформления договоров с целью неудержания НДФЛ.
• Перечень видов деятельности. Исключительно по КВЕД. Ограничения! Документы для работы. Угроза ЕСВ.
• Объекты налогообложения: что включается / не включается в доход единоналожника? Условия 4 категорий.
• Быть ли ЧП плательщиками НДС: физ.лицам – плательщикам ЕН, предоставляющие услуги предприятиям.
• Анализ основных схем взаимодействия юр.лиц с упрощенцами (физическими и юридическими лицами ЧП).

5. Минимизация ВЭД-ОПЕРАЦИЙ.
20 схем оптимизации бизнеса через ЗАРУБЕЖНЫЕ КОМПАНИИ.

• Оффшоры в НКУ: новые правила работы, ограничения, регулирование. Избежание 2-го налогообложения. 14.1.54 Доход с источником происхождения в Украине. 139.1.13 Отнесение на затраты услуг нерезидента. 14.1.225 Роялти. 153.3 Дивиденды. 39 Методы определения, применение обычной цены. 14.1.159 Связанные лица.
• Безопасное владения бизнесом, собственностью через оффшоры и холдинги. Разделение оперативной деятельности и владения. Схема конфиденциального владения, способы обеспечения. Защита от рейдерства.

6. Новые схемы (оффшорные, оншорные, высоконалоговые, низконалоговые) в
Налоговом Кодексе:

• Оффшор для оптимизации налога на прибыль. Законное увеличение затрат украинских предприятий.
• Нерезиденты при международной торговле. Экспорт. Импорт. Вариации схем снижения налогов.
• Оффшоры для решения задач оптимизации ВЭД, входящий НДС и таможенные платежи.
• Давальческие схема. Оптимизации НДС, налога на прибыль при импорте сырья и экспорте готовой продукции.
• Организация владения НМА с использованием оффшоров, оптимизация налога на прибыль через роялти.
• Оптимизация выплаты дивидендов. Кипрский холдинг для «0» ставки налогообложения источника в Украине. Сейшельская компания для снижения налогообложения доходов, полученных кипрской компанией от украинской дочки
• Пополнение оборотных средств. 
• Схема дарения активов. Как оставить бизнес в наследство.
• Решения вопросов инвестирования капитала в Украину. Схема взноса в уставный капитал. Схема займа. Схемы кредитования с помощью банков (нерезидентый, резидентный банки). Выкуп корпоративных облигаций.
• Безналоговая продажа бизнеса через оффшоры. Покупка нерезидентом корпоративных прав у резидента.
• Создание и использование оффшорного кошелька, использование оффшорных средств в личных целях.

24-25 апреля 2012 г.

Стоимость: 1380 грн.

Регистрация on-line

Регистрация по телефону:
(044) 583-03-79

Скачать брошюру 

На семинаре выступят: