Программа семинара:
Семинар будет проходит в новом формате с использованием практических примеров представленных в программе презентаций Power Point, а также в сравнительных таблицах, будут даны рекомендации как построить налоговый учет доходов и расходов максимально используя счета бухучета
ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ. СТРОКА ЗА СТРОКОЙ
С учетом изменений внесенных в Налоговый кодекс Законом 3609!
ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ. СТРОКА ЗА СТРОКОЙ
С учетом изменений внесенных в Налоговый кодекс Законом 3609!
1. Требования к Декларации по налогу на прибыль.
· документальное подтверждение налоговых показателей;
· ответственность плательщика по налогу на прибыль;
· изменения внесенные в Налоговый кодекс в части налогообложения прибыли Законом № 3069;
· необходимость внесения изменений в декларацию, вытекающее из Закона № 3609;
· структура декларации по налогу на прибыль, взаимосвязь с приложениями;
· примеры заполнения Приложения ЗП в различных ситуациях;
· примеры заполнения Приложения АД в различных ситуациях;
· исправление ошибок в Декларации по прибыли:два возможных способа;
· проблемы исправления ошибок допущенных в период до 01.04.2011 г.
2. Доходы в Декларации:
· признание дохода при реализации товаров в момент перехода права собственности;
· признание дохода при предоставлении услуг и выполнении работ;
· договор одновременно на поставку и установку оборудования. Как правильно определить дату признания доходов?
· датаоформления акта исполнителем идата подписания актазаказчиком приходятся на разные даты- как отражать налоговые доходы?
· доходы от оперативной аренды, операционные или прочие доходы, дата признания?
· безвозвратная и возвратная финансовая помощь;
· бесплатная передача;
· кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности;
· страховое возмещение;
· возврат товаров в пределах одного отчетного квартала и отражение в декларации по налогу на прибыль;
· экспортные доходы – на что необходимо обратить внимание;
· Случаи применения обычной цены при начислении доходов.
3. Расходы в Декларации:
· вопросы классификации расходов предприятия, которые формируют себестоимость продукции (работ, услуг) или являются текущими расходами отчетного периода;
· кардинальные изменения в «налоговых» общепроизводственных расходах, внесенных законом № 3609;
· порядок распределения общепроизводственных расходов;
· как учитывать в налоговом учете общепроизводтсвенные расходы в тех периодах, когда продукция не производится (нет заказов)?
· расходы по импортным товарам;
· учет потерь товара при транспортировке;
· влияние операций по уценке (дооценке) запасов на налоговый учет;
· порядок учета стоимости ТМЦ полученных в качестве взноса в УФ, учитывается ли их стоимость в составе расходов в случае продажи таких ТМЦ?
· отражение стоимости услуг связи в арендованных помещениях;
· расходы на лицензии и разрешения;
· на что следует обратить внимание предприятию, при аренде автомобиля у физического лица?
· расходы на содержание и обслуживание легковых автомобилей;
· формирование резерва сомнительных долгов и его влияние на налоговый учет
· расходы на участие в тендоре – налоговый учет;
· особенности «зарплатных» расходов.
4. «Ограниченные» расходыв Декларации:
· раходы по охране труда - обеспечение работников форменной и фирменнойодеждой, расходы на приоберетние питьевой воды, расходы на установку систем кондиционирования и т.д.;
· отражение в декларации торговым предприятием расходов на охрану труда;
· «учебные» расходы, расходы на проезд к месту обучения;
· расходы рекламные– реклама в СМИ, бесплатная раздача образцов продукции,публикация имиджевыхстатей и т.д.;
· представительскиерасходы – документальное оформление, порядок признания, мнение Минфина и ГНАУ;
· расходы на маркетниг - документы, судебная практика;
· расходы на страхование;
· командировки:как правильно отправить работника в командировку и оформитьдокументы с 1.08.2011;
· оплата услуг, предоставленных единщиками в коммандировке: удерживать ли НДФЛ;
5. Финансовые расходы в Декларации.
· условия, требующие обязательной капитализации финансовых расходов;
· условия включения в налоговые расходы процентов, выплаченных нерезидентам;
6. Операции с иностранной валютой:
· покупка и продажа валюты.
· курсовые разницы при операциях с иностранной валютой;
· курсовые разницы по переходящим «задолженностям» - мнение ГНАУ;
· как правильно посчитать доход (убыток) от конвертации евро в доллары?
7. Дивиденды в Декларации:
· имеет ли право убыточное по результатам прошлого года предприятие выплачивать дивиденды за счет нераспределенной прибыли прошлых периодов;
· авансовый взнос по налогу на прибыль
· отражение дивидендов в Декларации по прибыли;
· удержание и отражение НДФЛ в форме 1 ДФ;
· дивиденды физлицам по итогам 2010 г., начисленные в 2011 г. – налогообложение.
8. Основные средства и нематериальные активы:
· Установление ликвидационной стоимости: можно ли этого избежать;
· распределение ремонтных расходов на ремонтируемые объекты: когда это необходимо, как правильно выполнить;
· ремонт арендованных ОС – есть изменения!
· как решение о выводе/невыводе на время ремонтов или улучшений объектов ОС из эксплуатации влияет на налоговую амортизацию?
· нюансы заполнения приложения АМ;
· продажа ОС, применение обычной цены, мнение ГНИ;
· ликвидация ОС, правильное документальное оформления для избежания начисления НО по НДС;
· покупка предприятием автомобиля у физлица – на что необходимо обратить внимание;
нюансы заполнения приложения АМ;
· продажа ОС, применение обычной цены, мнение ГНИ;
· ликвидация ОС, правильное документальное оформления для избежания начисления НО по НДС;
· покупка предприятием автомобиля у физлица – на что необходимо обратить внимание;
|
