Налогообложение прибыли. Декларация по налогу на прибыль

Программа семинара:

НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПРИБЫЛИ в 2011г.! ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ. НОВЫЕ ВОПРОСЫ!
ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ. СТРОКА ЗА СТРОКОЙ. ОБЩИЕ ТРЕБОВАНИЯ К ДЕКЛАРАЦИИ.

• Обязательность ведения налогового учета на основании данных бухгалтерского учета.
• Документальное подтверждение налоговых показателей.
• Изменения внесенные в Налоговый кодекс в части налогообложения прибыли Законом № 3069.
• Необходимость внесения изменений в декларацию  вытекающее из Закона № 3609.
• Классификация и последовательность составления приложений к Декларации.

ДОХОД В ДЕКЛАРАЦИИ.

• Признание дохода при реализации товаров в момент перехода  права собственности. 
• Пассивные доходы.
• Признание дохода при предоставлении услуг и выполнении работ.
• Доходы с продолжительным циклом производства.
• Особенности признания доходов при совершении отдельных видов операций.
• Безвозвратная и возвратная финансовая помощь.
• Урегулирование сомнительной задолженности.
• Кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности.
• Налогообложение операций с ценными бумагами. Приложение ЦП.
• Страховое возмещение.
• Прочие доходы в Приложении ІД.

РАСХОДЫ. 2 МОМЕНТА ВКЛЮЧЕНИЯ В РАСХОДЫ НАЛОГОВОГО ПЕРИОДА.

• Классификация расходов в Налоговом кодексе. 
• Операционные и прочие налоговые расходы.
• Себестоимость продукции (работ, услуг).  Расшифровка по элементам.
• Недостачи и потери материальных ценностей. Брак.
• Прямые материальные расходы. Возвратные отходы. Нормы расхода материалов.
• Расходы на оплату труда. 
• Общепроизводственные расходы.
• Расходы на охрану труда и технику безопасности.
• Себестоимость товаров.
• Нюансы включения в с/с и прочие расходы при операциях с нерезидентами с оффшорным статусом.

ПРОЧИЕ НАЛОГОВЫЕ РАСХОДЫ.

• Проблемы разделения расходов на включаемые в себестоимость и в прочие.
• Административные расходы. Приложение АВ.
• Расходы на сбыт.  Приложение ВЗ. 
• Прочие расходы. Приложение ІВ. 
• Командировочные расходы.
• Расходы на рекламу, маркетинг, предпродажная подготовка.   Расходы на лицензии и разрешения.
• Представительские расходы. Организация и проведение приемов, презентаций и т.п., приобретение и распространение подарков.
• Операции с иностранной валютой. Покупка и продажа валюты. Доходы и расходы, курсовые разницы при операциях с ин.валютой.
• Оперативная аренда. Дата получения доходов в виде арендных/лизинговых платежей
• Расходы двойного назначения. Спецодежда, медпункты, страхование, ГСМ, учеба.
• Новые критерии «процентных» ограничений. Ограничения расходов при операциях с нерезидентами, нестандартными плательщиками.

ФИНАНСОВЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ.

• Привлечение налоговым законодательством термина «заем».
• Условия требующие обязательной капитализации финансовых расходов.
• Дата получения доходов и расходов от проведения кредитно-депозитных операций.
• Новые условия включения процентов в расходы, в том числе при ограничениях при выплате процентов нерезидентам.

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА (ОС) И НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ (НМА). ПРИЛОЖЕНИЕ АМ.

• Амортизация в налоговом кодексе. Пообъектно и ежемесячно. 
• Минимальные сроки и требования Налогового кодекса.
• Классификация ОС. 16 групп основных средств вместо 4. 
• Ремонт и улучшения ОС. Новый порядок отражения в учете.
• Классификация нематериальных активов (НМА). 6 групп НМА. 
• Изменения в термине «нематериальные активы» и «роялти».
• 3 варианта отражения компьютерных программ в налоговом учете.
• Операции с землей.
• Переходные положения на новый порядок учета необоротных активов.

РАСЧЕТ ПРИБЫЛИ ОСВОБОЖДЕННОЙ ОТ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ. ПРИЛОЖЕНИЕ ПЗ.

• Льготирование налогообложения прибыли. Отдельный учет доходов, расходов и  прибыли.
• Освобождение от  налогообложения предусмотренные ст.154 Кодекса.
• Ставка 0% в налоге на прибыль. Условия применения.
• Освобождение от  налогообложения предусмотренное заключительными положениями Кодекса.
• Использование средств, высвобожденных от налогообложения, льготируемыми налогоплательщиками.
• Приложение ТП. Налог на прибыль от патентованной деятельности.

УМЕНЬШЕНИЕ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ. ПРИЛОЖЕНИЯ ЗП.

• Зачет налога на прибыль уплаченного за границей.
• Налог на прибыль начисленный по местонахождению обособленных подразделений при консолидированной уплате. Расчет налога при консолидированной уплате согласно приказу ГНАУ № 36.
• Авансовые взносы при выплате дивидендов.

КОРРЕКТИРОВКА РАНЕЕ ОТРАЖЕННЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ДЕКЛАРАЦИИ.

• Перерасчет доходов и расходов при изменение суммы компенсации стоимости товаров, работ, услуг (Т,Р,У).
• Перерасчет доходов и расходов при признании сделки недействительной.
• Исправление ошибок. Приложение ВП.
• Уточняющая декларация вместо уточняющего расчета.
• Исправление ошибок в текущей декларации.
• Проблемы исправления ошибок допущенных в период до вступления в силу Налогового кодекса.

Место проведения: Отель "Козацкий", г. Киев, Майдан Незалежности

Регистрация on-line

Регистрация по телефонам:
(044) 583-03-79

На семинаре выступит:

Твердомед Андрей Григорьевич 
член Общественных коллегий Комитета Верховной Рады по вопросам
налоговой политики, член Общественной коллегии при ГНА Украины
(ГНАУ), Президент Ассоциации налоговых консультантов, обозреватель
по налогам газет "БИЗНЕС" и "БУХГАЛТЕРИЯ", принимал участие в работе 
рабочих групп при разработке Налогового Кодекса.>